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数字货币与税收的相关问题

来源:临沂税管家 日期:2020-11-24 15:28:30

各国对央行数字货币的探索与推动,比以往任何时候都积极。尽管数字货币征税处于起步阶段,但大多数国家/地区都有先进的资本征税计划。计算股票交易的成本基础比处理数字货币的成本基础更为简单。在大多数国家/地区,数字货币被视为一种产品。简而言之,当用另一种货币交换数字货币时,必须在货币征税中设置两者的成本基础。另一方面,当您将数字货币兑换为法定货币时,这更简单。成本基础将以您用来缴税的币种确定。

什么是应税事件?

  应税事件是指为了牟利而出售数字货币。此外,根据管辖权,移动数字货币可能会受到应课税事件的影响。如果您在数字货币上没有获得任何收益,则会根据您所在的国家/地区注销您的税款。始终建议征询税务专家的意见,以了解如何对您的数字货币征税。这将帮助您避免在各个司法管辖区实施严格的处罚。以下是特定国家/地区处理数字货币税收的方式。

不同国家对数字货币税收看法

  1.美国

  美国税收监管机构美国国税局(InternalRevenueServices)将数字货币归类为财产。对于这种情况,数字货币持有人要缴纳资本税。期限取决于您获利之前持有数字货币的时间。如果您在一年内从数字货币中获利,您将获得短期资本利得税。长期资本收益适用于持有数字货币超过一年的用户。根据税率,税率在0%,15%和20%之间。

  目前,美国国会正在审查《税收中的数字货币公平法》。如果账单顺利通过,低于600美元的数字货币交易将无需征税。

  2.加拿大

  在加拿大税务局分类cryptos作为商品。因此,数字货币受制于业务收入或资本收益(或分别为业务损失和资本损失)。北美国家也对任何数字货币税征收50%的资本利得税。该税仅适用于购买和持有的投资者。此外,大多数数字活动不在加拿大的增值税范围内。

  3.墨西哥

  目前,墨西哥的数字货币监管计划正在进行中。但是,政府似乎对比特币很友好。

  4.英国

  英国最近的一项法律修正案规定,数字货币交易免征增值税。值得注意的是,监管机构将数字货币归类为资产,而不是合法货币。因此,它们需要根据各种因素缴纳所得税或资本收益。数字货币矿工的公司税率为20%。此外,在英国,您进行的任何数字货币到数字货币交易都将被征税:

  5.比利时

  比利时对被视为“投机性质”的个人的投资征税33%,外加当地附加费。如果投资不是投机性的且在任何专业活动之外,则免税。此外,税收损失应纳税。请注意,根据他们的活动,此模型可能适用于也可能不适用于数字持有者。另一方面,除了地方税和社会保障缴款外,专业数字货币持有人的税率从25%逐步提高到50%。目前,比利时所有数字货币均免征增值税。

  6.瑞士

  在瑞士,比特币是一种外币。对于这种情况,州政府将瑞士财富税适用于任何数字货币。目前,利益相关者正在最终确定一项全面的税收法规。瑞士法律还要求数字货币持有人以年度税表申报其数字货币。目前没有其他税种适用于瑞士的数字货币交易商。

数字货币征税政策

英国

税务属性:投资和营运资金

征收比例:低于11850欧元免费,高于则上升到45%

美国

税务属性:资产

征收比例:根据币种在交易当天的价值计算

日本

税务属性:法定支付方式

征收比例:基于持币数量,在15-55%之间

韩国

税务属性:法定支付方式

征收比例:数字货币交易所按照现有的税收政策进行交税,即22%的企业所得税以及2.2%的地方所得税

俄罗斯

税务属性:未定义

征收比例:适用标准税率13% (个人所得税)

南非

税务属性:无形资产

征收比例:18% (资本利得税) ; 18-45% (一般所得税)

加拿大

税务属性:无形资产

征收比例:50% (资本利得税) ; 25% (个体经营)

巴西

税务属性:未定义

征收比例:15% (所得税;如申报超过35000巴西比雷亚尔,则会被扣税)

德国

税务属性:私人货币

征收比例:0% (如果持有一年以上),25-28% (资本利得税)

法国

税务属性:未定义

征收比例:税率由45%降到19%

瑞士

税务属性:未定义

征收比例:年底根据收入确定财富税

泰国

税务属性:资产

征收比例:交易将征收7%的增值税(VAT)以及15%的资本利得税

以色列

税务属性:未定义

征收比例:税率为20-25% (持有加密货币以创造资本收益),再多缴纳17% (从事商业活动)

澳大利亚

税务属性:资产

征收比例:投资者须缴资本增值税

波兰

税务属性:未定义

征收比例:18-32%所得税

乌克兰

税务属性:未定义

征收比例:价差5%+1.5%的税

马耳他

税务属性:未定义

征收比例:允许岛上的国际公司仅缴纳低至5%的税率

比利时

税务属性:未定义

征收比例:特别税务检查局(STI) 正积极寻找在国外交易所进行加密货币投资的比利时纳税人,要求投资者缴纳投资利润33%的税款

白俄罗斯

税务属性:未定义

征收比例:五年内免税

菲律宾

税务属性:未定义

征收比例:免税

印度

税务属性:未定义

征收比例:计划对加密货币交易征收18%的商品和服务税(GST)

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